Travaux d'électricité et TVA

TVA travaux d'électricité : Informations clés

• 3 taux de TVA s'appliquent aux travaux d'électricité en 2026 : 5,5 %, 10 % ou 20 %.
• La TVA à 20 % s'applique aux travaux dans le neuf, en extension, ou si vous achetez le matériel vous-même.
• La TVA à 10 % vise les travaux de rénovation, d'amélioration ou d'entretien dans un logement achevé depuis plus de 2 ans.
• La TVA à 5,5 % concerne les travaux de rénovation énergétique réalisés par un artisan RGE : pompe à chaleur, chauffe-eau solaire, bornes IRVE, photovoltaïque ≤ 9 kWc.
• Depuis le 16 février 2025, l'attestation CERFA n'est plus exigée : la mention TVA réduite figure directement sur le devis et la facture.
• La chaudière à gaz ne bénéficie plus du taux réduit depuis 2026 (TVA 20 %).

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⚡ Comprendre la TVA sur les travaux d'électricité en 2026

En moyenne, un client particulier peut économiser entre 10 % et 14,5 % sur le coût HT grâce au taux réduit lorsqu'il y a droit. Encore faut-il connaître les conditions pour en bénéficier.

Taux de TVA	Cas d'application principal
20 % (taux normal)	Travaux neufs, extension, matériel acheté seul
10 % (taux intermédiaire)	Rénovation, amélioration, entretien dans logement > 2 ans
5,5 % (taux réduit)	Rénovation énergétique par artisan RGE (PAC, IRVE, PV ≤ 9 kWc)

Source : articles 278-0 bis A et 279-0 bis du Code Général des Impôts. Taux applicables au 1er janvier 2026.

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📌 Dans ce guide : TVA travaux d'électricité

1. TVA à 20 % : travaux dans le neuf et matériel seul
2. TVA à 10 % : rénovation et amélioration du logement
3. TVA à 5,5 % : rénovation énergétique et bornes IRVE
4. Justifier le taux de TVA depuis le 16/02/2025
5. TVA et auto-entrepreneur, copropriété, locataire
6. Aides cumulables avec la TVA réduite en 2026
7. Trouver un électricien sur Travaux.com
8. Foire aux questions (FAQ)

TVA à 20 % : travaux dans le neuf et matériel seul

Le taux normal de 20 % s'applique aux travaux d'électricité considérés comme neufs, à ceux assimilés à du neuf par leur nature ou leur ampleur, et aux achats de matériel sans pose par un professionnel.

Type de travaux d'électricité	TVA applicable
Installation électrique dans une maison neuve	20 %
Création d'un circuit électrique en extension	20 %
Surélévation ou rénovation lourde (> 50 % du gros œuvre)	20 %
Matériel acheté par le client lui-même	20 %
Câblage informatique dans des bureaux	20 %
Installation d'alarme dans un local commercial	20 %
Diagnostic électrique avant vente ou location	20 %

Travaux neufs et assimilés

Les travaux dans le neuf comprennent notamment la création d'une installation électrique neuve, la viabilisation électrique (raccordement au réseau public après validation Consuel), ainsi que les interventions dans une extension ou une surélévation. Le taux de 20 % s'applique également si la rénovation porte sur plus de 2/3 des corps de métiers secondaires (installation électrique, chauffage, sanitaires, cloisons, huisseries, planchers non porteurs).

Locaux à usage non habitation

Aucun taux réduit n'est accordé pour les locaux à usage autre que l'habitation. Le câblage informatique de bureaux, l'installation d'alarme dans un commerce ou les travaux d'éclairage dans un entrepôt restent au taux normal. En revanche, si un commerce est transformé en logement, l'électricien peut appliquer le taux intermédiaire.

Matériel acheté seul

Le taux de 20 % s'applique systématiquement aux matériaux et équipements achetés par le client sans la pose. Si vous achetez vos disjoncteurs ou câbles vous-même puis faites poser par un artisan, seule la main-d'œuvre peut éventuellement bénéficier du taux réduit, jamais le matériel.

Diagnostic électrique

Le diagnostic électrique avant-vente ou avant-location, obligatoire pour toute installation de plus de 15 ans, est soumis au taux de 20 %. Consultez le guide prix d'un diagnostic d'installation électrique pour le détail des tarifs.

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TVA à 10 % : rénovation et amélioration du logement

En application de l'article 279-0 bis du Code Général des Impôts, le taux intermédiaire de 10 % s'applique à tous les travaux d'amélioration, d'aménagement ou d'entretien dans un logement achevé depuis plus de 2 ans.

Travaux d'électricité éligibles à 10 %	Exemple concret
Mise aux normes du tableau électrique	Remplacement d'un tableau ancien
Rénovation complète de l'installation	Réfection après achat d'un bien
Pose d'une prise, d'un interrupteur, d'un détecteur	Petits travaux quotidiens
Installation d'un système d'éclairage	Pose de spots, lustres, appliques
Câblage informatique résidentiel	Réseau RJ45 dans un appartement
Réparation d'une panne électrique	Dépannage urgent à domicile

Travaux de rénovation électrique

Tous les travaux de rénovation de l'installation électrique entrent dans le champ du taux 10 %. Cela inclut la mise aux normes du tableau électrique, la rénovation électrique complète ainsi que tous les chantiers conformes à la norme NF C 15-100 dans un logement ancien.

Petits travaux dans l'ancien

Les petits travaux d'électricité bénéficient également du taux 10 %, dès lors que le logement a plus de 2 ans : pose d'une prise électrique, installation d'un détecteur incendie, remplacement d'un interrupteur, pose d'un radiateur électrique, etc.

Conditions cumulatives à respecter

Pour bénéficier du taux 10 %, trois conditions doivent être réunies :

1. Le logement doit être à usage d'habitation (principale ou secondaire)
2. Il doit être achevé depuis plus de 2 ans
3. La fourniture et la pose doivent être réalisées par la même entreprise

Le taux 10 % s'applique aux propriétaires, locataires, occupants à titre gratuit, SCI gérant des logements et syndics de copropriété pour les parties communes.

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TVA à 5,5 % : rénovation énergétique et bornes IRVE

L'article 278-0 bis A du Code Général des Impôts liste les travaux de rénovation énergétique réalisés dans une habitation de plus de 2 ans par un artisan RGE (Reconnu Garant de l'Environnement), pouvant bénéficier de la TVA à 5,5 %.

Travaux éligibles à 5,5 %	Conditions clés
Installation d'un chauffe-eau solaire thermique	Artisan RGE + logement > 2 ans
Installation d'une pompe à chaleur (air/eau, géothermie)	PAC air/air exclue
Panneaux photovoltaïques ≤ 9 kWc	Depuis le 01/10/2025 (loi finances 2025)
Installation d'une borne de recharge véhicule électrique (IRVE)	Article 278-0 bis K CGI
Travaux électriques induits par isolation, fenêtres, PAC	Facturés dans les 3 mois
Installation d'un appareil de régulation du chauffage	Thermostat, régulateur centralisé
Chauffage au bois, granulés (poêle, chaudière)	Critères de performance énergétique

Évolutions réglementaires majeures en 2026

Chaudière à gaz : exclusion du taux réduit. Depuis 2026, la chaudière à gaz et la chaudière micro-cogénération gaz ne bénéficient plus du taux de TVA à 5,5 % dans le cadre de travaux d'amélioration énergétique. L'entretien reste éligible au taux 5,5 % ou 10 %.

Panneaux photovoltaïques : passage à 5,5 % depuis octobre 2025. Conformément à l'article 42 de la loi de finances 2025 et à l'arrêté du 8 septembre 2025, les installations photovoltaïques jusqu'à 9 kWc bénéficient désormais du taux 5,5 % (contre 10 % auparavant pour les ≤ 3 kWc). Les batteries de stockage restent au taux normal.

Bornes IRVE : confirmation du taux 5,5 %. L'installation d'une borne de recharge pour véhicule électrique (résidentielle) bénéficie de la TVA à 5,5 % depuis 2021, taux maintenu en 2026. Consultez le guide prix d'installation d'une borne de recharge pour le détail.

Travaux électriques induits

Les travaux d'électricité induits par une rénovation énergétique principale bénéficient aussi du taux 5,5 %, à condition d'être facturés dans les 3 mois suivant la facturation des travaux principaux. Sont notamment concernés :

• Le déplacement de gaines et fils électriques rendu nécessaire par une isolation thermique des murs ou toitures
• Le raccordement électrique d'une pompe à chaleur ou d'un chauffe-eau solaire
• L'installation d'un thermostat programmable ou d'une régulation centralisée

5 conditions cumulatives pour la TVA 5,5 %

1. Logement achevé depuis plus de 2 ans (résidence principale ou secondaire)
2. Artisan RGE pour le poste principal de rénovation énergétique
3. Fourniture et pose par la même entreprise
4. Équipement conforme aux critères de performance (arrêté du 4 décembre 2024)
5. Mention TVA réduite sur le devis et la facture

Justifier le taux de TVA depuis le 16/02/2025

Changement majeur depuis le 16 février 2025 : l'attestation CERFA n° 1301-SD (TVA 10 %) et l'attestation 1300-SD (travaux mixtes) ne sont plus exigées. Cette obligation déclarative est supprimée, ce qui simplifie la démarche pour le client comme pour le professionnel.

Ce qui s'applique en 2026

• La mention du taux réduit doit figurer directement sur le devis et la facture
• Le client doit certifier sur l'honneur que les conditions sont remplies (logement > 2 ans, usage habitation)
• Aucun formulaire à remplir ni à transmettre à l'administration
• Les factures et devis doivent être conservés jusqu'à la fin de la 5e année suivant les travaux, en cas de contrôle fiscal

Responsabilité partagée

En cas de fausse déclaration du client, c'est ce dernier qui assume la régularisation auprès de l'administration fiscale. L'artisan reste responsable du contrôle de la cohérence apparente des informations (date d'achèvement déclarée, usage du local, etc.).

TVA et auto-entrepreneur, copropriété, locataire

Électricien auto-entrepreneur

Les électriciens micro-entrepreneurs (anciennement auto-entrepreneurs) ne facturent pas de TVA en dessous du seuil de franchise en base (37 500 € de chiffre d'affaires en 2026 pour les prestations de services). En contrepartie, ils ne peuvent récupérer la TVA sur leurs achats professionnels, ce qui se répercute généralement sur leurs tarifs. Comparez le montant TTC des devis plutôt que le HT pour évaluer le coût réel.

Travaux en copropriété

Le syndicat de copropriétaires peut bénéficier des taux réduits pour les travaux d'électricité réalisés dans les parties communes (ascenseur, éclairage, interphonie). Le taux 10 % s'applique pour la rénovation classique, le taux 5,5 % pour les travaux énergétiques (motorisation efficace, éclairage LED basse consommation dans certaines conditions). Consultez le guide installation électrique : norme et réglementation pour les obligations associées.

Locataire ou occupant à titre gratuit

Le locataire ou l'occupant à titre gratuit peut commander directement des travaux d'électricité bénéficiant du taux réduit, à condition que le logement remplisse les critères (> 2 ans, usage habitation). Le locataire reste responsable de la mention sur le devis et la facture.

Consommation et abonnement électrique

À ne pas confondre avec la TVA sur les travaux : la consommation d'électricité est soumise à un taux de 20 %, tandis que l'abonnement auprès d'un fournisseur (EDF, alternatif) reste taxé à 5,5 %. Ces taux ne concernent pas les travaux mais la facture d'énergie elle-même.

Aides cumulables avec la TVA réduite en 2026

Le bénéfice du taux réduit peut se cumuler avec plusieurs dispositifs nationaux pour vos travaux d'électricité liés à la rénovation énergétique :

• MaPrimeRénov' : aide forfaitaire pour les pompes à chaleur, chauffe-eau solaire, isolation associée à des modifications électriques
• Certificats d'Économies d'Énergie (CEE) : primes versées par les fournisseurs d'énergie pour les équipements éligibles
• Éco-PTZ (Éco-prêt à taux zéro) : jusqu'à 50 000 € pour financer un bouquet de travaux
• Aides locales : régions, départements, communes (à vérifier sur le site de votre collectivité)

Pour les bornes IRVE, la prime ADVENIR complète la TVA réduite et un crédit d'impôt spécifique de 500 € peut s'appliquer pour l'installation d'une borne pilotable en résidence principale.

Trouver un électricien sur Travaux.com

Pour appliquer correctement le taux de TVA réduit, il est essentiel de confier vos travaux à un professionnel maîtrisant la réglementation fiscale. Un électricien sur Travaux.com vérifie pour vous les conditions d'éligibilité, intègre la mention du taux réduit directement sur le devis et établit une facture conforme.

Sur Travaux.com, vous trouvez des artisans vérifiés pour votre projet :

• ✅ Comparer plusieurs devis avec TVA correctement appliquée
• ✅ Vérifier la qualification RGE pour les travaux énergétiques
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Pour le détail des tarifs d'intervention, consultez le guide prix d'un électricien (taux horaire, forfaits, déplacement).

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❓ Foire aux questions (FAQ)

Quel est le taux de TVA pour des travaux d'électricité en 2026 ?

En 2026, trois taux coexistent : 20 % pour le neuf et le matériel seul, 10 % pour la rénovation dans un logement de plus de 2 ans, et 5,5 % pour la rénovation énergétique réalisée par un artisan RGE. Le taux applicable dépend de la nature et du contexte du chantier.

L'attestation CERFA est-elle encore obligatoire en 2026 ?

Non. Depuis le 16 février 2025, l'attestation CERFA n° 1301-SD et 1300-SD est supprimée. La mention du taux de TVA réduit figure désormais directement sur le devis et la facture émis par le professionnel. Vous devez toutefois conserver ces documents pendant 5 ans en cas de contrôle.

La pose d'une borne de recharge bénéficie-t-elle d'une TVA réduite ?

Oui. L'installation d'une borne de recharge pour véhicule électrique (IRVE) en résidence principale ou secondaire bénéficie de la TVA à 5,5 % (article 278-0 bis K du CGI), à condition que le logement soit achevé depuis plus de 2 ans et que la pose soit réalisée par un installateur disposant de la mention IRVE.

Quelle TVA pour le remplacement de mon tableau électrique ?

La mise aux normes ou le remplacement complet du tableau électrique dans un logement de plus de 2 ans bénéficie de la TVA à 10 %, dans le cadre des travaux d'amélioration. Le matériel doit être fourni et posé par le même professionnel pour bénéficier du taux réduit.

Puis-je acheter le matériel et faire poser par un artisan au taux réduit ?

Non. Si vous achetez le matériel vous-même, il restera taxé à 20 % et seule la main-d'œuvre pourra éventuellement bénéficier du taux réduit. Pour profiter pleinement du taux 10 % ou 5,5 %, la fourniture et la pose doivent être assurées par la même entreprise.

La chaudière à gaz bénéficie-t-elle encore du taux 5,5 % en 2026 ?

Non. Depuis 2026, l'installation d'une chaudière à gaz est soumise à la TVA à 20 % dans le cadre de travaux d'amélioration énergétique. Seul l'entretien d'une chaudière gaz existante peut bénéficier du taux 5,5 % ou 10 %.

Les panneaux photovoltaïques sont-ils éligibles à la TVA à 5,5 % ?

Oui depuis le 1er octobre 2025, pour les installations jusqu'à 9 kWc dans un logement de plus de 2 ans, posées par un installateur RGE et respectant les critères environnementaux fixés par l'arrêté du 8 septembre 2025. Au-delà de 9 kWc, la TVA est à 20 %.